Ca persoană fizică autorizată (PFA) care oferă servicii de consultanță, primirea plăților din străinătate, sub forma unei „recompense” săptămânale, poate ridica întrebări legate de emiterea facturilor, raportarea veniturilor și respectarea obligațiilor fiscale. Situația devine mai complexă atunci când firma care efectuează plățile nu oferă claritate asupra propriului statut fiscal sau asupra detaliilor necesare pentru facturare.
Pași pentru emiterea facturii către o firmă străină
- Identificarea informațiilor despre clientul străin
- Este esențial să obțineți detalii clare despre compania care vă efectuează plata:
- Denumirea firmei.
- Adresa completă.
- Codul fiscal (TAX ID sau echivalentul său).
- Detalii de contact.
- Dacă nu aveți un punct de contact direct, încercați să solicitați informațiile de bază prin intermediul platformei care intermediază colaborarea.
- Este esențial să obțineți detalii clare despre compania care vă efectuează plata:
- Clarificarea naturii colaborării
- Dacă prestați servicii de consultanță, contractul sau acordul de colaborare trebuie să specifice relația de business. În absența unui astfel de document, este important să aveți un schimb de emailuri sau alte dovezi ale serviciilor prestate.
- Emiterea facturii
- Odată obținute informațiile necesare despre firmă, factura trebuie să includă:
- Datele dvs. (PFA): nume, adresă, CUI, cod CAEN.
- Detaliile firmei beneficiare.
- Suma încasată, exprimată în valută, dacă plata este efectuată în dolari sau euro.
- Detalii despre serviciul prestat (ex: „Servicii de consultanță în IT”).
- Mențiunea „Servicii scutite de TVA conform art. 278 alin. (2) din Codul Fiscal” (dacă sunteți neplătitor de TVA și serviciile sunt prestate către o firmă din afara UE).
- Odată obținute informațiile necesare despre firmă, factura trebuie să includă:
- Raportarea veniturilor
- Veniturile încasate trebuie declarate la ANAF în formularul 212, ca parte din veniturile obținute din activități independente.
- Dacă firma beneficiare este din afara UE, nu este necesară depunerea declarației 390 privind livrările intracomunitare.
Ce să faceți dacă firma străină nu oferă informații clare?
Uneori, firmele străine pot evita furnizarea detaliilor necesare facturării. În acest caz:
- Contact direct: Trimiteți un email formal în care cereți informațiile necesare. Specificați că aveți nevoie de aceste date pentru respectarea obligațiilor fiscale din țara de origine.
- Consultați platforma intermediară: Dacă lucrați printr-o platformă de tip freelance, verificați dacă aceasta poate furniza detalii despre compania care plătește.
- Facturare generală: În cazuri extreme, puteți emite o factură generică, folosind doar datele disponibile, însă această practică ar trebui să fie evitată.
Sfaturi practice
- Platforme de gestionare a contabilității: Dacă folosiți un serviciu precum Solo, asigurați-vă că introduceți toate detaliile corect în sistem. Platforma vă poate ajuta cu emiterea facturilor și raportarea veniturilor.
- Consultanță fiscală: Colaborați cu un contabil specializat pentru a vă asigura că respectați toate obligațiile fiscale legale.
- Păstrați toate dovezile plăților: Declarațiile PayPal sau alte documente care atestă tranzacțiile sunt importante în cazul unui control fiscal.
Concluzie
Facturarea „recompenselor” primite pentru servicii de consultanță poate părea complicată la început, mai ales în cazul unei colaborări cu firme străine care nu oferă claritate asupra detaliilor lor. Totuși, cu un proces bine organizat de solicitare a informațiilor și o raportare fiscală corectă, puteți evita problemele și vă puteți desfășura activitatea în legalitate.