Achizițiile online de pe site-uri din afara României sunt din ce în ce mai comune pentru persoanele fizice autorizate (PFA), mai ales atunci când vine vorba de echipamente, software sau alte produse necesare pentru desfășurarea activității. Însă, pentru ca suma să fie deductibilă și să nu ai probleme cu ANAF, trebuie să respecți câteva reguli fiscale importante.
Dacă vrei să cumperi, de exemplu, de pe Amazon.de și să deduci cheltuiala, hai să vedem ce trebuie să faci, cum obții factura corectă și dacă ai nevoie de cod TVA intracomunitar. 📜🔍
1️⃣ Trebuie să ai un cod TVA intracomunitar?
✅ Dacă ai PFA fără TVA (regim normal, neplătitor de TVA)
Nu ai un cod TVA intracomunitar, dar poți face cumpărături din UE. Singura problemă este că vei plăti TVA-ul din țara respectivă (de exemplu, TVA-ul din Germania pentru Amazon.de) și nu îl poți deduce.
✅ Dacă ai PFA cu cod special de TVA intracomunitar (RO + CUI-ul tău)
Atunci poți face achiziții fără TVA, iar furnizorul trebuie să îți emită factura cu TVA 0%, conform regulilor de achiziții intracomunitare. Trebuie însă să raportezi tranzacția prin Declarația 390.
Concluzie: Dacă vrei să eviți plata TVA-ului din țara vânzătorului și să ai o achiziție corectă fiscal, îți trebuie cod de TVA intracomunitar. Dacă nu ai, vei plăti TVA-ul inclus în preț și nu vei putea deduce această taxă.
2️⃣ Cum obții o factură corectă cu CUI-ul PFA-ului tău?
Indiferent dacă ai cod de TVA intracomunitar sau nu, trebuie să obții o factură pe firmă și nu una pe persoană fizică.
📌 Pentru Amazon.de:
- În contul tău Amazon, mergi la Setări facturare și adaugă CUI-ul PFA-ului tău
- Asigură-te că selectezi adresa de facturare corectă
- La unele produse, poți solicita factura direct în contul Amazon, iar la altele, trebuie să ceri manual de la vânzător
📌 Pentru alte site-uri internaționale:
- Majoritatea magazinelor europene acceptă facturarea pe firmă
- Introdu CUI-ul PFA-ului și verifică dacă prețul afișat include TVA sau nu
- Dacă site-ul permite introducerea codului TVA intracomunitar, se poate aplica TVA 0%
🔎 Probleme posibile:
⚠️ Nu toate site-urile acceptă facturarea pe PFA sau firmă
⚠️ Unele produse de pe Amazon sunt vândute de terți, care nu oferă factură fiscală
⚠️ Factura trebuie să fie în format valid contabil (cu toate datele necesare)
3️⃣ Cum deduci cheltuiala în contabilitate?
🔹 Dacă ai primit o factură corectă pe PFA
- O înregistrezi în contabilitate ca achiziție intracomunitară
- Dacă ai TVA intracomunitar, declari tranzacția în Declarația 390
- Plătești contravaloarea produsului în lei, iar conversia se face conform cursului BNR din ziua facturii
🔹 Dacă ai plătit cu TVA din țara vânzătorului
- TVA-ul nu este deductibil în România
- Cheltuiala poate fi trecută ca cheltuială deductibilă, dar TVA-ul rămâne ca un cost în plus
🔹 Dacă nu ai primit o factură fiscală
- Nu poți deduce suma în contabilitate
- Încearcă să obții factura contactând vânzătorul
4️⃣ Ce faci dacă ai cumpărat deja și factura nu e corectă?
Dacă ai achiziționat un produs dar factura emisă nu conține CUI-ul PFA-ului, există câteva soluții:
✔️ Contactează serviciul clienți al magazinului și cere o factură corectată
✔️ Dacă ai TVA pe factură și vrei să-l recuperezi, vezi dacă magazinul permite emiterea unei facturi fără TVA după introducerea codului intracomunitar
✔️ Dacă nu poți obține o factură validă, cheltuiala rămâne nedeductibilă și o vei trece la pierderi
5️⃣ Concluzie: Cum să cumperi corect și fără probleme? ✅
👉 Dacă vrei să deduci cheltuiala, trebuie să ai o factură pe firmă cu CUI-ul PFA-ului
👉 Dacă ai TVA intracomunitar, poți cumpăra fără TVA și trebuie să depui Declarația 390
👉 Dacă plătești cu TVA inclus, această taxă nu este deductibilă
👉 Verifică înainte dacă site-ul oferă facturi pentru PFA/firme și ce date trebuie să completezi
👉 Dacă ai greșit și ai plătit fără factură validă, încearcă să o corectezi cât mai repede
Dacă ai nevoie de ajutor cu optimizarea contabilității sau alte sfaturi fiscale, discută cu contabilul tău și evită surprizele la un eventual control ANAF! 💡
Tu ai întâmpinat probleme cu achizițiile din afara României? Scrie în comentarii și distribuie acest articol ca să ajutăm și alți antreprenori! 🚀